За чье обучение можно получить налоговый вычет?

Социальный налоговый вычет за обучение можно получить не только за себя, но и за членов семьи — если оплачено их образование.
Чье обучение подходит для вычета
Расходы в общем лимите — 150 000 в год
• за себя на любой форме (очная, заочная, вечерняя)
• за супруга при очном обучении (только для расходов с 2024 года)
• за брата и сестру до 24 лет при очном обучении (даже с одним общим родителем)
В этот же лимит входят расходы на лечение, страхование и спорт.
Расходы в отдельном лимите — 110 000 ₽ в год на каждого ребенка
• за детей до 18 лет
• за детей до 24 лет при очном обучении
Пример расчета лимитов и налога к возврату
В 2024 году Иван заплатил:
• за обучение жены в автошколе — 40 000 ₽
• за курсы английского для сестры — 60 000 ₽
• за лечение своей мамы — 50 000 ₽
• за фитнес-клуб для себя — 30 000 ₽
• секцию для сына — 10 000 ₽
Общая сумма расходов — 190 000 ₽, к вычету Иван примет сумму в пределах годового лимита — 150 000 ₽. НДФЛ к возврату за 2024 год — 19 500 ₽.
Также Иван заплатил:
• за платный вуз для дочери — 120 000 ₽
Вычет за обучение ребенка — максимум 110 000 ₽, налог к возврату — 14 300 ₽. Общая сумма НДФЛ, который Иван вернет с помощью налогового вычета за 2024 год — 33 800 ₽.
Информирование осуществляется в рамках регионального проекта «Финансовая поддержка семей при рождении детей на территории Ставропольского края».